Calculez votre net imposable et votre IR estimé
Estimez rapidement ce que vous devrez déclarer et votre impôt approximatif sur les revenus 2025.
Figurant sur votre contrat ou cumul brut annuel de votre fiche de paie
Résultats estimés
Estimation uniquement
Ce calculateur donne une approximation pour un salarié du privé. Il ne tient pas compte des autres revenus du foyer, des réductions/crédits d'impôt, ni des situations spécifiques (heures supplémentaires exonérées, PEE, etc.). Utilisez le simulateur officiel sur impots.gouv.fr pour un calcul précis.
Comment calculer son net imposable ?
Le net imposable est la base sur laquelle votre impôt est calculé. Il ne s'agit pas de votre salaire brut ni de votre salaire net bancaire, mais d'une valeur intermédiaire :
Brut annuel
− − Cotisations sociales déductibles (sécu, retraite, chômage…)
− − CSG déductible (6,8 % × 98,25 % du brut)
+ + CSG non déductible (2,9 % × 98,25 % du brut)
= Net imposable (≈ brut × 81 %)
Ce chiffre figure sur votre dernière fiche de paie de l'année (rubrique « net imposable » ou « net fiscal ») et sur le récapitulatif annuel remis par votre employeur. En cas de déclaration pré-remplie, l'administration l'indique déjà en case 1AJ.
Pour comprendre la relation entre brut et net en détail, consultez notre guide brut vs net ou notre page sur les cotisations sociales.
Quelles cases remplir pour les salaires ?
La déclaration des revenus salariaux s'effectue dans la rubrique « Traitements, salaires » du formulaire 2042. Voici les cases principales :
| Case | Contenu |
|---|---|
| 1AJ | Net imposable annuel du déclarant 1 (avant abattement 10 %). Figurant sur le cumul de votre dernière fiche de paie. |
| 1BJ | Net imposable du déclarant 2 (conjoint / partenaire PACS). Même principe. |
| 1AK / 1BK | Frais réels si vous optez pour cette méthode à la place de l'abattement forfaitaire. |
| 1AO / 1BO | Heures supplémentaires et complémentaires exonérées (déjà déduites du 1AJ sur la fiche de paie depuis 2019, à vérifier). |
| 8HV / 8IV | Retenues PAS déjà prélevées par l'employeur (utilisées pour le calcul du solde). Pré-remplies automatiquement. |
Astuce : vérifiez le pré-remplissage
L'administration pré-remplit automatiquement les cases 1AJ/1BJ à partir des données transmises par votre employeur via la DSN. Comparez avec le cumul de votre dernière fiche de paie : en cas d'écart, corrigez la valeur. Les erreurs de pré-remplissage, bien que rares, existent.
L'abattement de 10 % : forfait ou frais réels ?
Par défaut, l'administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur le montant déclaré en 1AJ pour tenir compte des frais professionnels (transport, repas, matériel…). Cet abattement est automatique, compris entre 495 € et 14 426 € (revenus 2025).
| Net imposable (1AJ) | Abattement 10 % | Base taxable |
|---|---|---|
| 20 000 € | − 2 000 € | 18 000 € |
| 30 000 € | − 3 000 € | 27 000 € |
| 40 000 € | − 4 000 € | 36 000 € |
| 60 000 € | − 6 000 € | 54 000 € |
| 80 000 € | − 8 000 € | 72 000 € |
| 150 000 € | − 14 426 € | 135 574 € |
Si vos frais professionnels réels dépassent l'abattement forfaitaire (ex. : trajets kilométriques importants, double résidence, matériel professionnel…), vous pouvez opter pour leur déduction en remplissant les cases 1AK/1BK et en joignant les justificatifs. L'option s'applique à l'ensemble du foyer fiscal.
Prélèvement à la source : comprendre son taux
Le prélèvement à la source (PAS), en vigueur depuis 2019, est une retenue mensuelle calculée par l'administration sur la base de votre dernière déclaration et transmise à votre employeur. Il existe trois types de taux :
Taux personnalisé
Calculé sur les revenus réels du foyer fiscal. Appliqué par défaut. Reflète votre situation réelle (conjoint, enfants).
Taux individualisé
Pour les couples : permet d'ajuster le taux entre les deux conjoints selon leurs revenus respectifs. Le montant total d'IR reste identique.
Taux neutre (non-personnalisé)
Taux calculé comme si vous étiez célibataire sans enfant. Applicable si vous ne souhaitez pas que votre employeur connaisse votre taux réel. La différence est versée directement au Trésor.
En septembre de chaque année, votre taux est mis à jour sur la base de votre dernière déclaration. En cas de changement de situation (mariage, naissance, perte d'emploi), vous pouvez le moduler à tout moment depuis votre espace particulier sur impots.gouv.fr.
Pour calculer votre net après impôt mois par mois, notre page net après impôt intègre le PAS dans la simulation.
Revenus particuliers : participation, intéressement, PPV
| Revenu | Régime fiscal | Case déclaration |
|---|---|---|
| Participation / Intéressement perçu en cash | Imposable IR + CSG/CRDS (comme salaire) | 1AJ |
| Participation / Intéressement sur PEE/PERECO | Exonéré d'IR. CSG/CRDS prélevée à la source. | Non à déclarer |
| PPV (Prime de partage de valeur) | Exonérée IR dans la limite de 3 000 € (ou 6 000 € si accord participation) | Non à déclarer (dans la limite) |
| Heures supplémentaires exonérées | Exonérées IR depuis janv. 2019 (incluses dans le net imposable de la fiche de paie avec correction) | 1AO / 1BO |
| Indemnité de licenciement | Exonérée IR dans la limite légale ou conventionnelle (2× rémunération annuelle max) | Voir 1AJ si dépassement |
Pour approfondir ces sujets, consultez nos pages dédiées : participation et intéressement, prime de partage de valeur, heures supplémentaires.
Calendrier de la déclaration 2026 (revenus 2025)
| Étape | Date indicative |
|---|---|
| Ouverture de la campagne déclarative en ligne | Avril 2026 |
| Clôture zone 1 (dép. 01–19 + non-résidents) | Mi-mai 2026 |
| Clôture zone 2 (dép. 20–54) | Fin mai 2026 |
| Clôture zone 3 (dép. 55–976) | Mi-juin 2026 |
| Mise à jour taux PAS (septembre) | Septembre 2026 |
| Avis d'impôt disponible | Juillet–août 2026 |
| Prélèvement solde IR (si > 300 €) | Septembre 2026 |
La déclaration en ligne est obligatoire pour tout contribuable disposant d'un accès internet. Les contribuables qui ne peuvent pas déclarer en ligne doivent utiliser la déclaration papier (formulaire 2042), disponible en mairie ou auprès du centre des finances publiques.