Calculateur détaillé ligne par ligne
Visualisez chaque cotisation salariale appliquée à votre salaire brut mensuel.
| Cotisation | Taux | Montant/mois |
|---|---|---|
| Assurance maladieSupprimée côté salarié en 2018 | 0 % | — |
| Vieillesse plafonnée (≤ PASS)Assiette : 3 000 € | 6,90 % | − 207,00 € |
| Vieillesse déplafonnéeSur la totalité du brut | 0,40 % | − 12,00 € |
| AGIRC-ARRCO Tranche 1Assiette : 3 000 € | 3,15 % | − 94,50 € |
| CEG Tranche 1 | 0,86 % | − 25,80 € |
| CSG déductibleAssiette : 2 948 € | 6,80 % | − 200,43 € |
| CSG non déductible + CRDSNon déductible de l'IR | 2,90 % | − 85,48 € |
| Total cotisations salariales | 20.8 % | − 625,21 € |
| Net avant impôt (PAS) | 79.2 % | 2 374,79 € |
PASS mensuel 2026 : 3 864 €. Le prélèvement à la source (PAS) est déduit ensuite selon votre taux personnel.
Comprendre les cotisations sociales
Les cotisations sociales constituent l'ensemble des prélèvements obligatoires effectués sur le salaire brut pour financer la protection sociale française. Elles se décomposent en deux catégories : les cotisations salariales (à la charge du salarié, déduites du brut) et les cotisations patronales (à la charge de l'employeur, ajoutées au brut pour former le « super brut » ou coût total employeur). Par exemple, sur un salaire de 30 000 € brut en net, les cotisations salariales représentent environ 6 600 €.
Le système français de protection sociale couvre cinq branches : la maladie, la famille, la vieillesse (retraite), les accidents du travail et le chômage. Chaque branche est financée par des cotisations spécifiques, avec des taux et des assiettes de calcul propres. La CSG et la CRDS, bien que techniquement des impôts, sont prélevées comme des cotisations sur le bulletin de paie. Pour un salaire de 45 000 € brut en net, le poids des cotisations dépasse 10 000 € par an.
En 2026, le montant total des cotisations (salariales + patronales) représente environ 60 à 70 % du salaire brut selon le statut. Pour chaque euro de salaire net versé au salarié, l'employeur débourse entre 1,70 € et 1,85 €. Cette répartition est unique en Europe et reflète le niveau élevé de protection sociale dont bénéficient les résidents français.
Cotisations salariales : détail par poste
Les cotisations salariales sont prélevées directement sur votre salaire brut. Elles réduisent votre rémunération mais vous ouvrent des droits sociaux (retraite, maladie). Voici le détail complet des taux applicables en 2026 :
| Cotisation | Taux salarié | Taux employeur | Assiette |
|---|---|---|---|
| Assurance maladie, maternité | 0 % | 13,00 % | Totalité |
| Assurance vieillesse plafonnée | 6,90 % | 8,55 % | T1 (≤ PASS) |
| Assurance vieillesse déplafonnée | 0,40 % | 2,02 % | Totalité |
| AGIRC-ARRCO Tranche 1 | 3,15 % | 4,72 % | ≤ PASS |
| AGIRC-ARRCO Tranche 2 (cadre) | 8,64 % | 12,95 % | PASS → 8 PASS |
| CEG Tranche 1 | 0,86 % | 1,29 % | ≤ PASS |
| CEG Tranche 2 (cadre) | 1,08 % | 1,62 % | PASS → 8 PASS |
| Assurance chômage | 0 % | 4,05 % | ≤ 4 PASS |
| AGS (garantie des salaires) | 0 % | 0,20 % | ≤ 4 PASS |
| CSG déductible | 6,80 % | — | 98,25 % brut |
| CSG non déductible + CRDS | 2,90 % | — | 98,25 % brut |
| Allocations familiales | — | 3,45 – 5,25 % | Totalité |
| Accidents du travail | — | Variable | Totalité |
| Formation professionnelle | — | 0,55 – 1 % | Totalité |
| Taxe d'apprentissage | — | 0,68 % | Totalité |
| Prévoyance décès (cadre) | — | 1,50 % | T1 (≤ PASS) |
PASS 2026 = 46 368 € annuel (3 864 €/mois). Le taux d'allocations familiales réduit (3,45 %) s'applique aux salaires ≤ 3,5 PASS. Le taux AT/MP varie selon le secteur d'activité et la sinistralité de l'entreprise.
Cadre vs Non-cadre : impact chiffré sur les charges
La principale différence entre un cadre et un non-cadre réside dans la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO. Les cadres cotisent sur la tranche 2 (au-delà du PASS) à un taux nettement plus élevé. Voici la comparaison détaillée :
| Élément | Non-cadre | Cadre |
|---|---|---|
| Taux cotisations salariales | ~22 % | ~25 % |
| Taux cotisations patronales | ~38–42 % | ~42–45 % |
| Retraite complémentaire T2 | Non applicable | 8,64 % salarié |
| Prévoyance décès | Facultative | 1,50 % employeur |
| Période d'essai max | 2 mois | 4 mois |
| Préavis démission | 1 mois | 3 mois |
| Net pour 50 000 € brut | ~39 000 €/an | ~37 500 €/an |
Le surcoût pour un cadre se traduit par une pension de retraite complémentaire significativement plus élevée. Un cadre ayant cotisé 42 ans sur un salaire moyen de 50 000 € brut accumulera environ 30 % de points retraite supplémentaires par rapport à un non-cadre au même salaire. Pour en savoir plus sur l'impact du statut, consultez notre guide par statut professionnel.
Le coût total employeur (« super brut »)
Le super brut correspond au coût total qu'un salarié représente pour son employeur. Il se compose du salaire brut augmenté de toutes les cotisations patronales. Ce montant est rarement communiqué au salarié mais constitue la réalité budgétaire de l'entreprise.
| Brut mensuel | Cotisations patronales | Coût total employeur | Net salarié |
|---|---|---|---|
| 1 800 € (SMIC) | ~468 € | ~2 268 € | ~1 404 € |
| 2 500 € | ~975 € | ~3 475 € | ~1 950 € |
| 3 500 € | ~1 400 € | ~4 900 € | ~2 730 € |
| 5 000 € | ~2 100 € | ~7 100 € | ~3 900 € |
| 8 000 € | ~3 520 € | ~11 520 € | ~6 240 € |
Note : le SMIC bénéficie de la réduction générale de cotisations patronales (ex-réduction Fillon), qui peut réduire les cotisations patronales de 500 à 600 €/mois au niveau du SMIC. Cette aide dégressive s'annule à 1,6 SMIC, ce qui explique les « trappes à bas salaires » souvent évoquées dans le débat public.
Réductions et exonérations de cotisations
Plusieurs dispositifs réduisent le poids des cotisations pour l'employeur et parfois pour le salarié :
- Réduction générale (ex-Fillon) : allègement dégressif des cotisations patronales pour les salaires entre 1 et 1,6 SMIC, pouvant atteindre 32 % du brut au niveau du SMIC.
- Exonération heures supplémentaires : les heures supplémentaires sont exonérées de cotisations salariales dans la limite de 11,31 % et d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500 €/an.
- Aide à l'apprentissage : les apprentis bénéficient d'une exonération quasi totale de cotisations salariales jusqu'à 79 % du SMIC.
- JEI (Jeune Entreprise Innovante) : exonération de cotisations patronales pour les salariés affectés à la R&D, plafonnée à 4,5 SMIC.
- ZFU / ZRR : exonérations territoriales pour les entreprises implantées dans des zones prioritaires.
Évolution récente des cotisations
Le paysage des cotisations sociales a connu des transformations majeures ces dernières années. En octobre 2018, la suppression de la cotisation salariale d'assurance chômage (2,40 %) et maladie (0,75 %) a été compensée par une hausse de la CSG de 1,7 point. Le résultat net : un léger gain de pouvoir d'achat pour les salariés, financé par l'élargissement de la CSG à d'autres revenus (retraites, capital).
La fusion AGIRC-ARRCO au 1er janvier 2019 a unifié les régimes de retraite complémentaire des cadres et non-cadres, tout en maintenant la distinction des tranches de cotisation. Le PASS continue d'être revalorisé annuellement (+5,4 % en 2024, stabilisation en 2025-2026), impactant les assiettes de cotisation et les droits à la retraite. Ces évolutions rappellent l'importance de vérifier régulièrement son bulletin de paie avec notre guide de lecture du bulletin.
Calculez vos cotisations exactes
Notre simulateur applique les taux 2026 en fonction de votre statut et de votre niveau de salaire. Vous obtenez le détail des cotisations salariales, le net avant et après impôt, ainsi que le coût total employeur.
Accéder au simulateurGuides complémentaires
Exemples chiffrés de cotisations par niveau de salaire
Le montant des cotisations varie selon le salaire et le statut (cadre / non-cadre). Consultez le détail complet pour chaque niveau :